會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是沒有成本票怎么報稅 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下公司沒成本票怎么處理?，勞務公司勞務開票報稅需要成本票嗎，成本票是什么，企業(yè)缺乏成本票怎么做到稅負低，沒有成本發(fā)票，怎么交企業(yè)所得稅？??。

1.公司沒成本票怎么處理?

如果企業(yè)是核定征收方式，沒有發(fā)票可以使用收據(jù)入賬。因為，核定征收方式不存在成本費用稅前扣除問題。如果企業(yè)是查賬征收方式，一定要取得發(fā)票入賬。因為，沒有發(fā)票入賬的成本費用不能稅前扣除，年終所得稅匯算清繳時要做納稅調(diào)整的。一般情況下公司沒成本票怎么處理?注意：沒發(fā)票怎么做成本?不論是個人還是企業(yè)，銷售商品不論是否開具發(fā)票，增值稅是不能免的，必須交納，購買方?jīng)]有取得發(fā)票就不能抵扣進項稅，但是在會計上成本是可以確認的，比如如果有合同，是有合同價的，或者按實際支付金額確認，這都可以。但是在所得稅上沒有發(fā)票，沒有合同能證明采購材料價格，這項成本是不可以稅前扣除的。所以如果不想冒稅務風險，采購材料一定要取得發(fā)票，可以讓對方去稅務局代開，對方交稅。否則你沒有發(fā)票，成本不能扣除，你就得交稅。銷售商品可以不開票，而且收入也可以確認，但稅不能不交，否則查到就是滯納金甚至罰款，嚴重的就是犯罪。一般高利潤的企業(yè)都會存在一個普遍的問題，企業(yè)所得稅繳納太高。如果按照25%繳納企業(yè)所得稅確實是一筆不少的費用，此外、股東還要繳納20%的分紅。這些都是沒加公司財務和老板很頭痛的事情。怎么能更好的解決這些常見的問題？現(xiàn)在*的總部經(jīng)濟招商正是火爆的時候，很多園區(qū)注冊個人獨資企業(yè)就能享受核定征收的政策，通過業(yè)務、業(yè)務分包的方式解決企業(yè)進項問題。

2.勞務公司勞務開票報稅需要成本票嗎

1、勞務費，按照稅法的規(guī)定是需要提供勞務的人或者接受勞務的人去稅務機關代開發(fā)票的，代開勞務費發(fā)票時，需要繳納因提供勞務而產(chǎn)生的增值稅、城建稅、教育費附加等。2、如果提供勞務的人是個人，在支付勞務費的時候還應該代扣代繳個人所得稅；3、勞務費發(fā)票是接受勞務的公司合法的扣稅憑證。如果沒有取得有效發(fā)票，是不能抵扣增值稅和企業(yè)所得稅的。

3.成本票是什么，企業(yè)缺乏成本票怎么做到稅負低

成本票在企業(yè)的日常中扮演著非常重要的作用。比如前段時間,聽企業(yè)訴苦,因為財務馬虎,導致公司缺失1000萬的成本票,單單企業(yè)所得稅就要繳納250萬,剩下的750萬還要繳納分紅個人所得稅,想想就心痛。由此可見，企業(yè)缺乏成本票所帶來的的損失是多大！那成本票是什么呢？成本票是指計入要素費用的票據(jù),主要是指直接或間接計入"生產(chǎn)成本"、計入"制造費用"等方面的發(fā)票和票據(jù)。成本發(fā)票就是公司銷售商品或者加工商品過程中所消耗的費用。舉例：比如開一家電腦貿(mào)易公司,*步當然是去供貨商那里去購買電腦,然后再賣給客戶,而買電腦付錢給供貨商,就會收到發(fā)票或者收據(jù),這張發(fā)票就是公司的成本票,成本票對有限公司是可以抵稅的,如果公司企業(yè)所得稅是查賬征收的話,成本越高,交稅就交得越少。成本票不夠怎么辦呢？企業(yè)發(fā)票存在管理上的失誤,不及時結算收入導致成本票丟失，后果就是年底進行匯算清繳,想少繳稅,就必須有足夠的成本票！那么企業(yè)成本票嚴重不足該怎么辦呢？不少企業(yè)加入了找票的大軍當中,合規(guī)解決成本票問題的難度是相當?shù)拇蟀?。小額發(fā)票還好解決,對于那些動輒上千萬、上億的成本票,先不說風險如何,獲得的難度也是可想而知。特別是營改增之后,金稅三期成功上線和全面推行,企業(yè)想要避開稅務機關監(jiān)管另辟途徑取得進項票的涉稅風險極大,屬于違法行為,根本不可取.但是如果不取得發(fā)票降低經(jīng)營成本,面對25%的企業(yè)所得稅以及20%的分紅稅等等,對企業(yè)來說稅負實在是太重了。其實這種情況下，我們完全可以通過稅務籌劃輕松解決這個缺失成本票的窘境,而且還能幫助企業(yè)降低相關稅費,通過現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策,從源頭處降低企業(yè)的成本。三種籌劃思路①考慮是否可以將難以取得進項票的零星業(yè)務進行外包，從而取得合規(guī)的進項票。先計算好外包產(chǎn)生的額外成本和能省下的稅，是否劃算。②考慮將整個商業(yè)流程延長，在稅優(yōu)地設立個人獨資企業(yè)，形成上下游產(chǎn)業(yè)鏈的模式。同理，計算好成本，做出對企業(yè)有利的選擇。③考慮縮短供應鏈，將供應商變成自己企業(yè)的一個部分。個人獨資節(jié)稅：個人獨資企業(yè)一般都是以服務行業(yè)為主，和公司發(fā)生業(yè)務上的來往，個獨開相應的增值稅發(fā)票給到公司，然后個獨核定征收納稅，繳納稅金以后這筆資金就可以提到法人私卡自由支配，企業(yè)在運營中資金流動也非常的快。案例分析：一家以廣告設計為主要業(yè)務的設計公司，400萬高額無票成本無法解決，25%的企業(yè)所得稅+20%的股息紅利所得，企業(yè)所得稅總稅負400萬*25%=100萬，個稅（400萬-100萬）*20%=60萬，合計160萬?，F(xiàn)在該公司在稅收園區(qū)成立個人獨資企業(yè)申請核定征收，并與原設計公司發(fā)生業(yè)務關系，可開具廣告設計費、營銷策劃費、經(jīng)紀代理服務費等。個人獨資企業(yè)綜合稅負3.21%以內(nèi)，400萬利潤，總稅負降至12.04萬。

4.沒有成本發(fā)票，怎么交企業(yè)所得稅？

小規(guī)模納稅人有收入，但沒有成本發(fā)票，僅僅是沒有發(fā)票，這可怎么辦？現(xiàn)在主要說說，沒有發(fā)票的這個過程和會計處理！企業(yè)所得稅如何繳這個主題，或許大家也就更容易理解！一、沒有發(fā)票的現(xiàn)實很多剛畢業(yè)的讀書人，覺得一家正常經(jīng)營的主體，真實的業(yè)務，怎么會沒有發(fā)票呢？步入職場，融入中小企業(yè)的經(jīng)濟生活，你會發(fā)現(xiàn)，這樣的情況還比較普遍！以采購業(yè)務為例！中小企業(yè)在采購的時候，面臨三種選擇：1、我這里不開發(fā)票，都是小本買賣，從來不開發(fā)票！市場競爭激烈，這樣的情況比較少，但客觀存在。賣家的產(chǎn)品方圓百里之內(nèi)，就TA家有賣的，又是零星采購！算了，路費都比這物資貴，買吧。沒有發(fā)票，給開個收據(jù)吧（白條）！2、哎呦，你這價格是不含稅的，要開發(fā)票我不得虧死！詢價階段，對于價格是否含稅沒有明確。即使明確詢問是否含稅，賣家居于生存競爭關系，依然有諸多套路。加稅金開票，實在不甘心。不出稅金，貨物依然可以買到。還是省點錢吧，不開票了！3、哎呦，這個月的發(fā)票開完了，您下個月來，我給您開！賣家的發(fā)票開完了，這樣的生態(tài)還真有，經(jīng)辦人不一定是財務人員，這點常識還是有的！怎么辦，人家確實沒有票，距離下個月也就那么幾天，那就下個月我來開。商品經(jīng)濟社會，玩的就是周轉率?！跋聜€月”去開票，商品早賣了渣渣都不剩了！臨了，賣家還是那句話“發(fā)票又開完了，下月，下月一定給你開”！如此反復幾個月，你才發(fā)現(xiàn)人家為了省稅金，壓根就不想給你開。以后不在TA這采購了！二、沒有發(fā)票要不要做賬？沒有發(fā)票，又不能在所得稅前扣除，還做什么賬？沒有發(fā)票，白條不合法，還做什么賬？使用白條，違反發(fā)票管理辦法，還做什么賬？上述3條疑惑，應該是目前白條不做賬最主流的借口吧！這是典型錯誤的認識，是對相關會計準則錯誤的解讀！會計核算與稅前扣除壓根就不是一碼事！現(xiàn)實經(jīng)濟工作中，把會計核算與稅法混為一談的還不在少數(shù)！同時，也是'兩套賬'的慣性思維！必須要從根本上做出改變！沒有發(fā)票的真實經(jīng)濟業(yè)務，不是要不要做賬的問題，而是必須據(jù)實做會計核算！雖然通常情況下，白條不能在所得稅前扣除，匯算清繳時須調(diào)增成本費用！那就正常做賬，在匯算清繳時調(diào)增就是了！三、現(xiàn)在說說主題，企業(yè)所得稅如何繳？企業(yè)所得稅還是遵循會計賬簿為重要依據(jù)的原則，根據(jù)會計賬簿相關信息，填報匯算清繳內(nèi)容，屬于白條部分的，須單獨理清歸類匯總，依據(jù)稅法相關規(guī)范，不得在稅前扣除！簡單的一句話，那就上稅唄！先說企業(yè)所得稅如何繳，再說企業(yè)面對沒有發(fā)票的情況可以考慮的方向。1. 企業(yè)所得稅如何繳主要是看征收的方式。（1）在查賬征收的情況下，無疑沒有成本票，會使得應納稅所得額上升，從而導致最終需要多交企業(yè)所得稅。（2）在核定征收的情況下，如果是以收入來核定，那么所得稅=收入*應稅所得率*稅率，沒有成本票，并不會引起你的所得稅增加。然而，現(xiàn)實問題是，很多地方現(xiàn)在核定征收難以申請到，此外，根據(jù)發(fā)票管理辦法的要求，在哪種方式下，都是要盡量取得發(fā)票。因此，企業(yè)的重點應該更多地放在如何取得發(fā)票上。2. 從內(nèi)部管理著手，應對無票問題。每個企業(yè)不能取得發(fā)票的原因各不相同，需要對自己的企業(yè)做一個診斷，并針對不同的情況，采取不同的措施。（1） 采購貨物沒有發(fā)票：如果是生產(chǎn)或者貿(mào)易型企業(yè)，這個成本是大頭。因此，要仔細分析為什么沒有發(fā)票，是否能解決。一般最普遍的理由是：對方不給票，給票就加價。如果這樣的采購是依賴于幾個重點供應商，那可以看看有沒有可能重新選取有資質(zhì)的、能夠提供發(fā)票的供應商；或者看看供應商那方的稅收籌劃，有沒有可能經(jīng)過重新規(guī)劃，能夠開票，但稅收成本沒有太大的上升，反而能夠幫他帶來更多的生意；或者匡算不要票所帶來的企業(yè)稅收增加與要票所帶來的采購成本增加哪個更高，通過與供應商議價，來達到取得發(fā)票、成本可控的目的。（2） 采購勞務沒有發(fā)票：如果經(jīng)常需要請人來干活兒。那么要區(qū)分業(yè)務模式。對于請大量工作人員集體提供勞務的，要與正規(guī)的公司簽訂合同；如果是請的個人提供勞務，那么要提前做好個人的稅收籌劃。因為個人談合同通常是講到手價，企業(yè)要根據(jù)其金額、頻率等來確定如何獲取發(fā)票，同時稅費可控。（3） 員工報銷沒有發(fā)票：這個歸根結底是一個制度管理的問題。一般如果強行要求員工在各個地方盡量獲取發(fā)票，那么沒有發(fā)票的概率不會超過10%。*這10%，可以看看是否符合28號公告所規(guī)定的小額零星的標準，用收款憑證等來作為稅前扣除的依據(jù)?？傊瑳]有發(fā)票有可能涉及到企業(yè)的稅收成本上升，企業(yè)要從各個方面詳細分析、測算，在不引起綜合成本上升的情況下，盡可能獲取合規(guī)的發(fā)票，降低沒有發(fā)票的比率。啥是企業(yè)所得稅？就是企業(yè)經(jīng)營*的利潤，按照規(guī)定稅率上交的稅款。當然會計與稅法有一定的差異，但總體而言，還是企業(yè)賺了錢才交稅的。但是，沒有成本發(fā)票就意味著不能稅前扣除，那利潤不就被擴大了嗎？答案是肯定的。那咋整？一、盡量去取得發(fā)票。隨著市場經(jīng)濟發(fā)展，稅法逐漸完善。開不開發(fā)票都是需要繳納增值稅的。因此，大部分企業(yè)還是可以提供普通發(fā)票的。企業(yè)在發(fā)生業(yè)務時就帶著稅務思想，很多時候是能要票而忘記要了。比如網(wǎng)購有電子票；超市購物有機打發(fā)票；坐車各種車票。普票還有優(yōu)惠政策，現(xiàn)在發(fā)票沒有這么難得，但要記得張嘴要。如果確實沒法取得發(fā)票，自然是要有其他憑證的，比如收據(jù)，交割單等等。企業(yè)所得稅稅前扣除確實有規(guī)定，外部扣除憑證包括但不限于發(fā)票、完稅證明、收款憑證、分割單等。大家都默認為只有發(fā)票才能扣除是片面的思想。國稅總局2021年28號公告《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的出臺就是為了企業(yè)減負的，只要交易真實，在減稅降費大環(huán)境下稅局一般會認同的。二、申請核定征收。小規(guī)模企業(yè)一般可以申請企業(yè)所得稅核定征收，既稅局按照行業(yè)給你核定一個應稅所得率，應納稅額=應納稅所得額*稅率=收入*應稅所得率*稅率。這樣，沒有取得成本發(fā)票，只要業(yè)務真實，就可以根據(jù)收入交企業(yè)所得稅了。這個應稅所得率大多是10%左右吧，對大部分企業(yè)純利還是能達到10%以上的，這樣交也不虧。三、享受小微企業(yè)優(yōu)惠。企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策各行各業(yè)都有，根據(jù)自己企業(yè)去查一查就可以，現(xiàn)在不要求備案，直接申報享受，資料留存?zhèn)洳榧纯伞?021年新政，小微企業(yè)企業(yè)所得稅年應納稅所得額不超過100萬的，實際稅率降至5%；超過100萬不超過300萬的部分，實際稅率降至10%。注意核定應稅所得率與上述新政優(yōu)惠是可以共享的，實際稅負可以達到10%*5%=千分之五。

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