會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說(shuō)的是季度的企業(yè)所得稅在哪里申報(bào) ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下企業(yè)所得稅季度申報(bào)表A類怎么填？，企業(yè)所得稅季度申報(bào)表要點(diǎn)分享，企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫？申報(bào)實(shí)操詳解，讓你完美申報(bào)，企業(yè)所得稅申報(bào)流程（季度申報(bào)），小規(guī)模納稅人怎么季度納稅申報(bào)？最全納稅申報(bào)流程送給你！??。
1.企業(yè)所得稅季度申報(bào)表A類怎么填？
企業(yè)所得稅季度申報(bào)表A類編制說(shuō)明：一、企業(yè)所得稅季度申報(bào)表(A類)此報(bào)表適用于查帳征收的納稅人填寫。查帳征收：納稅人在規(guī)定的納稅期限內(nèi)根據(jù)自己的財(cái)務(wù)報(bào)表或經(jīng)營(yíng)情況，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)其營(yíng)業(yè)額和所得額，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，先開繳款書，由納稅人持稅收繳款書限期向國(guó)庫(kù)繳納稅款。這是我國(guó)廣泛采用的一種征稅方式。這種征收方式適用于帳簿、憑證、財(cái)務(wù)核算制度比較健全，能夠據(jù)以如實(shí)核算，反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，正確計(jì)算應(yīng)納稅款的納稅人。核定征收：核定征收是指由于納稅人的會(huì)計(jì)賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準(zhǔn)確確定納稅人應(yīng)納稅額時(shí)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)采用合理的方法依法核定納稅人應(yīng)納稅款的一種征收方式。本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：⑴*部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，其中：實(shí)行“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第2行至第9行;實(shí)行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第11行至14行;實(shí)行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第16行。⑵第二部分為第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的企業(yè)填寫的?？倷C(jī)構(gòu)在填報(bào)*部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18行至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20行至22行。1、稅款所屬期間：為公歷1月1日至所屬季度*一日。2、*部分：實(shí)行“據(jù)實(shí)預(yù)繳”：企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)期實(shí)際利潤(rùn)額，確認(rèn)應(yīng)預(yù)繳稅款。實(shí)行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”：在規(guī)定期限內(nèi)按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳有困難的，經(jīng)機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，可以按照上一年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4，預(yù)繳企業(yè)所得稅。預(yù)繳方式一經(jīng)確定，當(dāng)年度不得變更。① “據(jù)實(shí)預(yù)繳”填報(bào)說(shuō)明：“本期金額”填寫當(dāng)季的季度數(shù)：數(shù)據(jù)為所屬季度*日至*一日;“累計(jì)金額”填寫當(dāng)年累計(jì)數(shù)：數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度*一日的累計(jì)數(shù)。第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。第3行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)。第4行“利潤(rùn)總額”修改為“實(shí)際利潤(rùn)額”，實(shí)際利潤(rùn)額的填制要求：如果當(dāng)年虧損，填報(bào)當(dāng)年虧損數(shù)不得加以前年度待彌補(bǔ)數(shù);如當(dāng)年盈利彌補(bǔ)以前年度待彌補(bǔ)數(shù)后仍為盈利，按差額填列;如當(dāng)年盈利不足以彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)按“0”填列，不足部分在以后彌補(bǔ)?！盃I(yíng)業(yè)收入”與“營(yíng)業(yè)成本”及“實(shí)際利潤(rùn)額”無(wú)必然的邏輯關(guān)系。第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。第7行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時(shí)，填0，“本期金額”列不填。 ②“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”填報(bào)說(shuō)明：第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。3、第二部分：國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)傤A(yù)繳(第20行)，50%由總機(jī)構(gòu)預(yù)繳。總機(jī)構(gòu)預(yù)繳的部分，其中25%就地入庫(kù)(第18行)，25%預(yù)繳入中央國(guó)庫(kù)(第19行)。總機(jī)構(gòu)：第18行至20行第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表*部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%(3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%第19行“中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表*部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第9行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%(3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第16行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25% 第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表*部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。 (1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第9行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% (2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% (3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第16行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% 第21行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。 分機(jī)構(gòu)：第20行至22行 第21行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。 第22行“分配的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。
2.企業(yè)所得稅季度申報(bào)表要點(diǎn)分享
企業(yè)所得稅申報(bào)分為年度申報(bào)和季度申報(bào)，季度申報(bào)規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款?，F(xiàn)在正是企業(yè)所得稅季度申報(bào)的階段，為方便大家填寫企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（適用查賬征收），小奧對(duì)申報(bào)表的填寫事項(xiàng)進(jìn)行了整理，有需要的納稅人請(qǐng)認(rèn)真閱讀。首先納稅人要注意網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表時(shí)，應(yīng)先填寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，注意申報(bào)表中的利潤(rùn)欄應(yīng)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表一致。四季度財(cái)務(wù)報(bào)表，與年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表所屬日期相重，所以四季度季報(bào)時(shí)不用必須填寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，其他季度都需要。企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表目前*的為“2015年版”，有3個(gè)附表。一般企業(yè)只填主表，有相關(guān)事項(xiàng)的才需要填寫附表，下面是主表的簡(jiǎn)單填寫說(shuō)明。一、預(yù)繳納稅申報(bào)表（主表）企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)有三種方式：1．按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳（第1行）2．按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳（第18行）3．按照經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳（第25行）預(yù)繳方法一經(jīng)確定，該納稅年度內(nèi)不得隨意變更。目前大部分企業(yè)都用按實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳法，小奧重點(diǎn)講解一下第2行：“營(yíng)業(yè)收入”=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入。第3行：“營(yíng)業(yè)成本”=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出和期間費(fèi)用。第4行：利潤(rùn)總額應(yīng)是財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤(rùn)總額，直接按照利潤(rùn)表填寫即可。表中的利潤(rùn)總額與第二行營(yíng)業(yè)收入、第三行營(yíng)業(yè)成本不存在必然的勾稽關(guān)系。不等于營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本，這要清楚。第8行：“彌補(bǔ)以前年度虧損”，填報(bào)按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額（季報(bào)時(shí)可以彌補(bǔ)虧損）（一季度申報(bào)時(shí)，需要匯算清繳年報(bào)申報(bào)完畢才可以彌補(bǔ)虧損）第9行：實(shí)際利潤(rùn)額＝利潤(rùn)總額(會(huì)計(jì)報(bào)表的利潤(rùn)總額）+特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額-不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額-固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額-彌補(bǔ)以前年度虧損。二、小型微利企業(yè)如何繳納企業(yè)所得稅根據(jù)*稅務(wù)總局公告2021年第23號(hào)《*稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問(wèn)題的公告》的規(guī)定，自2021年1月1日至2021年12月31日，符合條件的小型微利企業(yè)，其年應(yīng)納稅所得額低于50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元，下同）的，均可以享受財(cái)稅〔2021〕 43號(hào)文件規(guī)定的其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅的政策（以下簡(jiǎn)稱“減半征稅政策”)。１．符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)（1）工業(yè)企業(yè)：年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)50萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；（2）其他企業(yè)：年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)50萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。2．主表“是否屬于小型微利企業(yè)”打勾的規(guī)則（1）12021年度符合且享受了小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的企業(yè)，本季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，必須在“是否屬于小型微利企業(yè)”欄次勾選“是”；（2）22021年度不符合且未享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，或選擇享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠、或2021年度新成立的企業(yè)，可在判斷是否符合小型微利企業(yè)條件后，自行在“是否屬于小型微利企業(yè)”欄次勾選“是”或者“否”。3．小微企業(yè)如何填報(bào)附表3？選擇享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的企業(yè)，只需通過(guò)填寫附表3即完成備案，無(wú)需另行完成備案操作。企業(yè)在填寫附表3時(shí)，第2行的計(jì)算規(guī)則為：主表第9行或第20行（25%-50%×20%），即主表第9行或第20行×15%。本期數(shù)和累計(jì)金額應(yīng)分別計(jì)算填寫，同時(shí)填報(bào)第3行“減半征稅”。網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)附表3中第2行、第3行的累計(jì)金額，按照*稅務(wù)總局公告（2015年第61號(hào)）規(guī)定自動(dòng)計(jì)算填列。三、附表2《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》哪些人需要填報(bào)？1．固定資產(chǎn)加速折舊新政策包括：（1）六大行業(yè)和四大領(lǐng)域企業(yè)新購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法；（2）對(duì)所有行業(yè)企業(yè)新購(gòu)進(jìn)的專門用于研發(fā)的儀器、設(shè)備，單位價(jià)值不超過(guò)100萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊（重要行業(yè)小微企業(yè)研發(fā)與生產(chǎn)共用儀器、設(shè)備可適用該條）；單位價(jià)值超過(guò)100萬(wàn)元的，可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法；（3）對(duì)所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價(jià)值不超過(guò)5 000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。2．只有享受加速折舊新政策的企業(yè)才要填這張表。即符合財(cái)稅〔2014〕75號(hào)《財(cái)政部*稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》和財(cái)稅〔2015〕106號(hào)《財(cái)政部 *稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》的相關(guān)條件的企業(yè)，在填寫附表2后即完成了相關(guān)的優(yōu)惠備案，無(wú)需再完成其他備案手續(xù)。提示：其他企業(yè)不要填。因?yàn)榫W(wǎng)報(bào)系統(tǒng)設(shè)置了監(jiān)控條件，這張表不能補(bǔ)零通過(guò)，如果誤填了，請(qǐng)直接點(diǎn)擊“退出”即可，但是如果您已經(jīng)保存過(guò)了，填寫狀態(tài)顯示為“填寫中”，那還需要在點(diǎn)擊“退出”后刪除該表。小奧溫馨提醒，稅款要按時(shí)進(jìn)行繳納，不然會(huì)影響信用評(píng)級(jí)，嚴(yán)重的需要加納罰金并受行政處罰哦。
3.企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫？申報(bào)實(shí)操詳解，讓你完美申報(bào)
新手會(huì)計(jì)任職“首撞”企業(yè)所得稅季報(bào)，一聽季報(bào)，立馬就“慫”了。身邊老會(huì)計(jì)給她說(shuō)：我們*次季報(bào)的時(shí)候也是，一聽季報(bào)就“慫”，生怕報(bào)錯(cuò)了，給企業(yè)多交稅，被老板罵；即使報(bào)表能修改，但是也是非常麻煩的，可能跑好幾趟稅局才能辦好，搞得每天心情都不好了。今天，我就給新手會(huì)計(jì)分享一下企業(yè)所得稅（季）預(yù)繳申報(bào)實(shí)操詳解，讓你不再膽怯季報(bào)，而且不怕出錯(cuò)，趕緊來(lái)學(xué)習(xí)吧！企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳——之查賬征收（A類）關(guān)于企業(yè)所得稅（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的政策文件企業(yè)所得稅申報(bào)報(bào)表結(jié)構(gòu)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)主表填寫（A類）小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策：匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)稅款計(jì)算及填報(bào)（17行）（18行）（19行）（20行）通過(guò)案例給大家講一下，小微企業(yè)的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額以及年應(yīng)納稅所得稅額如何計(jì)算？相應(yīng)報(bào)表該如何填寫？小微企業(yè)計(jì)算公式：通過(guò)計(jì)算得知：*季度享受小微。從業(yè)人數(shù)不超300人，資產(chǎn)總額不超5000萬(wàn)。第二季度不享受小微。從業(yè)人數(shù)超過(guò)300人，資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)，因此不享受小微。*季度與第二季度的應(yīng)納稅所得額計(jì)算：免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表（填報(bào)原則）企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（含案例分析）......篇//幅//有//限，小//編//就//不//和//大//家//一//一//展//示//了想//要//學(xué)//習(xí)//完//整//噠，滴//滴//我//回//復(fù)“所得稅”即//可//
4.企業(yè)所得稅申報(bào)流程（季度申報(bào)）
1、登錄報(bào)稅的客戶端，深圳的長(zhǎng)下面這個(gè)樣子，其他城市不知道是不是一樣。2、輸入登錄密碼，默認(rèn)的密碼為123456.（一般都會(huì)要求修改）3、選擇要申報(bào)的稅種4、按流程填寫報(bào)表5、先填寫其他附表，*再填主表（主表的有些數(shù)據(jù)需要從附表過(guò)來(lái)）6、如果沒(méi)有符合的情況就直接保存繼續(xù)下一個(gè)附表7、這個(gè)表也是按需填寫8、這個(gè)表也是按需填寫9、這個(gè)表也是按需填寫10、這個(gè)表也是按需填寫11、“主表”數(shù)據(jù)可以參照企業(yè)自己的利潤(rùn)表填寫12、數(shù)據(jù)填寫完畢就下一步申報(bào)表發(fā)送13、*是稅款繳納企業(yè)所得稅關(guān)注的數(shù)據(jù)主要為企業(yè)的收入、成本、利潤(rùn)及享有的稅收優(yōu)惠情況，由于我們公司業(yè)務(wù)類型比較單一，所以很多條件都達(dá)不到，故數(shù)據(jù)方面也無(wú)需填報(bào)，也無(wú)法給大家分享更具體的操作流程。
5.小規(guī)模納稅人怎么季度納稅申報(bào)？最全納稅申報(bào)流程送給你！
小規(guī)模納稅人可以按照季度進(jìn)行納稅申報(bào)，今天小編給大家?guī)?lái)一套標(biāo)準(zhǔn)的申報(bào)流程：首先，登陸*稅務(wù)總局對(duì)應(yīng)省份電子稅務(wù)局：（不知道的小朋友請(qǐng)百度自己省的電子稅局）登陸后—辦稅中心—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—我要申報(bào)登錄稅局后的界面一、財(cái)務(wù)報(bào)表：1）資產(chǎn)負(fù)債表：從做賬系統(tǒng)導(dǎo)出資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)報(bào)表金額填列。2）利潤(rùn)表：從做賬系統(tǒng)導(dǎo)致利潤(rùn)表，根據(jù)報(bào)表金額填列，注意是領(lǐng)導(dǎo)同意后的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)。這是一家咨詢公司，所有沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本，基本都是管理費(fèi)用。二、增值稅：1）增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表：正常不享受特殊減免政策的企業(yè)不需要填列，如果有，根據(jù)實(shí)際情況選擇填列。以湖北省疫情為例：屬于免稅項(xiàng)目，增加——選擇財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第13號(hào)——免征增值稅銷售額為含稅銷售額——稅率3%——自動(dòng)計(jì)算出免交增值稅稅額.2）小規(guī)模納稅人主表：表上方會(huì)有【發(fā)票類別及稅率】，這個(gè)是當(dāng)月的開票匯總，是申報(bào)的根本，做賬的收入和稅額也必須與這個(gè)數(shù)相同，否則年報(bào)都會(huì)很麻煩。（因?yàn)橐堰^(guò)申報(bào)期所以沒(méi)辦法截圖，放一張其他公司的圖片意思一下，大概就是長(zhǎng)這樣）2.1.小規(guī)模納稅人季度銷售額未超30萬(wàn)免交增值稅，按未含稅金額填在第11行未達(dá)起征點(diǎn)銷售額的地方。2.2.小規(guī)模納稅人季度銷售額超30萬(wàn)則需全額繳納增值稅，填在第3行稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額的地方，所以平時(shí)開票都要注意控制30萬(wàn)這個(gè)度。2.3.因疫情影響減免交增值稅的，不管是否超過(guò)30萬(wàn)，按價(jià)稅合計(jì)填在第12行其他免稅銷售額的地方。2.4.小規(guī)模納稅人不管是自已開具專用發(fā)票還是稅局代開專用發(fā)票，都并入30萬(wàn)額度內(nèi)，并且就開具專用發(fā)票繳納增值稅，不享受疫情減免，對(duì)應(yīng)填在第2行稅務(wù)局代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額的地方。增值稅部分不用擔(dān)心填錯(cuò)，因?yàn)槿绻铄e(cuò)了系統(tǒng)會(huì)提示要求修改，否則后面提交不了。三、所得稅：1）所得稅申報(bào)主表：需要填寫從業(yè)人數(shù)，資產(chǎn)總額根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填，注意單位是萬(wàn)元，如果是新成立的公司資產(chǎn)為0是通不過(guò)的，可以修改報(bào)表，資產(chǎn)總額可以改為如0.1萬(wàn)元等小金額，小型微利企業(yè)選“是”。2）優(yōu)惠明細(xì)表：這個(gè)就是書本里學(xué)到的優(yōu)惠知識(shí)實(shí)際運(yùn)用了，什么國(guó)債利息免稅、股息紅利免稅，根據(jù)實(shí)際情況填列。固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表：減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表：四、《附稅申報(bào)》：1）城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表：五、提交申報(bào)，扣款信息：說(shuō)明：由于篇幅有限，今天小規(guī)模納稅人季度納稅申報(bào)的流程就和大家分享到這里，希望對(duì)你的財(cái)務(wù)工作有所幫助
通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識(shí)：季度的企業(yè)所得稅在哪里申報(bào)，相信對(duì)您有所幫助。
